ΑΑΔΕ: Νέα Ψηφιακά Εργαλεία για την Καταπολέμηση της Φοροδιαφυγής

Επιχειρήσεις και ελεύθεροι επαγγελματίες θα λειτουργούν πλέον υπό συνεχή ψηφιακή επιτήρηση, καθώς τέσσερις βασικές αλλαγές αναδιαμορφώνουν το φορολογικό τοπίο:

1. Κλειδωμένες Δηλώσεις ΦΠΑ – Τέλος στις αποκλίσεις
2. Ψηφιακό Πελατολόγιο – Καταγραφή συναλλαγών σε πραγματικό χρόνο
3. Ψηφιακό Δελτίο Αποστολής – Απόλυτη παρακολούθηση της διακίνησης αγαθών
4. Αλλαγές στο Ε3 – Περιορισμός στις φουσκωμένες δαπάνες

Αυτά τα μέτρα ενισχύουν τη διαφάνεια, εξαλείφουν τη δυνατότητα παραποίησης φορολογικών στοιχείων και επιτρέπουν στην ΑΑΔΕ να πραγματοποιεί αυτοματοποιημένους ελέγχους σε κάθε επιχειρηματική δραστηριότητα.

1. Κλειδωμένες Δηλώσεις ΦΠΑ: Απόλυτη Διαφάνεια στις Δηλωθείσες Συναλλαγές

Μέχρι το 2024, οι επιχειρήσεις είχαν περιθώριο αποκλίσεων έως και 30% μεταξύ των εσόδων και των εξόδων τους στις δηλώσεις ΦΠΑ, επιτρέποντας χειραγώγηση των οικονομικών δεδομένων.

Τι αλλάζει το 2025:

• Από Οκτώβριο 2024: Οι αποκλίσεις μειώνονται στο 5% για τα έξοδα και στο 0% για τα έσοδα.
• Από Ιανουάριο 2025: Κάθε επιχείρηση υποβάλλει δηλώσεις ΦΠΑ αποκλειστικά μέσω του myDATA, χωρίς δυνατότητα τροποποίησης.
• Αυτόματοι έλεγχοι: Οποιαδήποτε απόκλιση θα ενεργοποιεί άμεσα ειδοποιήσεις ελέγχου από την ΑΑΔΕ.

Αυτή η αλλαγή θέτει τέλος στις πρακτικές υπερβολικών εξόδων και απόκρυψης εσόδων, ενισχύοντας τη φορολογική συμμόρφωση.

2. Ψηφιακό Πελατολόγιο: Καταγραφή Πελατών και Συναλλαγών

Η ΑΑΔΕ αποκτά πλέον πλήρη εικόνα των συναλλαγών των επιχειρήσεων, ελέγχοντας τη ροή πελατών και αποδείξεων σε πραγματικό χρόνο.

Υποχρεώσεις Επιχειρήσεων:

• Καταγραφή κάθε πελάτη που εξυπηρετείται.
• Υποχρεωτική εισαγωγή ΑΦΜ πελατών για συναλλαγές με τιμολόγιο.
• Αντιστοίχιση αποδείξεων με πραγματικές συναλλαγές.

Ποιοι κλάδοι εφαρμόζουν πρώτοι το μέτρο:
✔ Συνεργεία αυτοκινήτων
✔ Εταιρείες ενοικίασης οχημάτων
✔ Χώροι στάθμευσης
✔ Πλυντήρια αυτοκινήτων

Από τον Ιανουάριο του 2025, η τήρηση του Ψηφιακού Πελατολογίου γίνεται υποχρεωτική και σταδιακά θα επεκταθεί σε περισσότερους κλάδους.

3. Ψηφιακό Δελτίο Αποστολής: Απόλυτη Ιχνηλασιμότητα στη Μεταφορά Αγαθών

Η φοροδιαφυγή μέσω μη δηλωμένης διακίνησης προϊόντων αντιμετωπίζεται με την εισαγωγή του Ψηφιακού Δελτίου Αποστολής, το οποίο καθιστά υποχρεωτική την ηλεκτρονική καταγραφή κάθε μετακίνησης αγαθών μέσω του myDATA.

Χρονοδιάγραμμα Εφαρμογής:
📌 Από 1η Απριλίου 2025 – Υποχρεωτικό για επιχειρήσεις με τζίρο άνω των 200.000 ευρώ, καθώς και για συγκεκριμένους κλάδους όπως:

• Φαρμακευτικά & ιατρικά προϊόντα
• Ενεργειακά προϊόντα
• Οικοδομικά υλικά
• Εμπόριο ελαιολάδου

📌 Από 1η Οκτωβρίου 2025 – Επέκταση σε όλες τις επιχειρήσεις, ανεξαρτήτως τζίρου ή κλάδου.

Τι συνεπάγεται η μη συμμόρφωση:
❌ Πρόστιμο 5.000€ για επιχειρήσεις με απλογραφικό σύστημα.
❌ Πρόστιμο 10.000€ για επιχειρήσεις με διπλογραφικό σύστημα.

Με αυτό το μέτρο, η ΑΑΔΕ θα μπορεί να διασταυρώνει σε πραγματικό χρόνο την πορεία και την τελική παράδοση των εμπορευμάτων, αποτρέποντας φαινόμενα λαθρεμπορίου και μαύρης αγοράς.

4. Νέες Αλλαγές στο Ε3: Αυστηρός Έλεγχος στις Δαπάνες

Το έντυπο Ε3 της φορολογικής δήλωσης μετατρέπεται σε ένα εργαλείο αυστηρού ελέγχου των εξόδων των επιχειρήσεων.

Τι αλλάζει:

• Εισάγονται προσυμπληρωμένοι κωδικοί εσόδων και εξόδων για περιορισμό των υπερβολικών δηλωμένων δαπανών.
• Αν και οι κωδικοί αυτοί δεν είναι κλειδωμένοι, από το 2025, οποιαδήποτε απόκλιση θα ελέγχεται αυτόματα.
• Ουσιαστικά, η ΑΑΔΕ θέτει όρια στη δυνατότητα των επιχειρήσεων να εμφανίζουν πλασματικά έξοδα για μείωση της φορολογίας τους.

Ψηφιακή Εποχή στη Φορολογική Συμμόρφωση

Η μετάβαση στο νέο ψηφιακό περιβάλλον δεν αφήνει περιθώρια φοροδιαφυγής:

✅ Οι δηλώσεις ΦΠΑ κλειδώνουν και δεν επιδέχονται αυθαίρετες τροποποιήσεις.
✅ Η ροή των συναλλαγών καταγράφεται αυτόματα, περιορίζοντας τη δυνατότητα για απόκρυψη εσόδων.
✅ Η μετακίνηση αγαθών ελέγχεται ψηφιακά, αποτρέποντας παράνομες δραστηριότητες.

Με αυτά τα μέτρα, η ΑΑΔΕ διαμορφώνει ένα νέο, πιο αυστηρό φορολογικό πλαίσιο πλήρους διαφάνειας. Οι επιχειρήσεις καλούνται να προσαρμοστούν άμεσα, καθώς η ψηφιακή εποχή στη φορολογική συμμόρφωση είναι πλέον πραγματικότητα.